Кинель-черкасский

Музей

Официальный интернет-портал правовой информации 

 

Информация
о результатах контрольного мероприятия
«Проверка законности и эффективности целевого использования средств, выделенных из бюджета района на содержание (ремонт) автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на терр

ОТЧЕТ о результатах контрольного мероприятия «Проверка законности и эффективности целевого использования средств, выделенных из бюджета района на содержание (ремонт) автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории Кине (*.doc, 63 Кб)

 

отчет

о результатах контрольного мероприятия

 «Проверка  законности и эффективности  целевого  использования средств,  выделенных из бюджета района на содержание (ремонт) автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории Кинель-Черкасского района за   2016 год, в рамках мероприятий муниципальной программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального района Кинель-Черкасский Самарской области» на 2014-2020 годы»

(утвержден распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты Кинель-Черкасского района Самарской области от 18 сентября 2017г.  №83-р)

 

с.Кинель-Черкассы                                                                 18 сентября 2017 года   

 

       1. Основание для проведения контрольного мероприятия: Федеральный закон от 07 февраля 2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положение о Контрольно-счетной палате Кинель-Черкасского района Самарской области, утвержденное решением Собрания представителей Кинель-Черкасского района Самарской области от 23 июля 2015 года № 60-1, подпункт 2.1. Плана работы Контрольно-счетной палаты Кинель-Черкасского района Самарской области на 2017 год.

      2. Предмет контрольного мероприятия: законность и эффективность  целевого  использования средств,  выделенных из бюджета района на содержание (ремонт) автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории Кинель-Черкасского района за   2016 год, в рамках мероприятий муниципальной программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального района Кинель-Черкасский Самарской области» на 2014-2020 годы».

      3. Объект (объекты) контрольного мероприятия: Администрация Кинель-Черкасского района.

      4. Цели контрольного мероприятия: определение законности, эффективности и рациональности использования бюджетных средств, контроль целевого использования бюджетных средств.

     5. Проверяемый период деятельности: 2016 год.

     6. Сроки проведения проверки: с 04 августа по 08 сентября 2017 года.

     7. Результаты контрольного мероприятия: в 2016 году финансирование содержания (ремонта) автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства осуществлялось в рамках муниципальной программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального района Кинель-Черкасский Самарской области» на 2014-2020 годы по следующим мероприятиям: «Ремонт автомобильной дороги, тротуара по ул.Ленинская с.Кинель-Черкассы» и «Ремонт участка автомобильной дороги по ул.Энергетиков с.Кротовка».

       Планирование заказов осуществлялось путем формирования плана – графика размещения заказов на поставку товаров, оказания услуг для обеспечения государственных и муниципальных контрактов на 2016 год.

Для исполнения программных мероприятий  Администрацией Кинель-Черкасского  района, в соответствии с пунктом 25 части 1 статьи 93  Федерального Закона №44-ФЗ  заключено 2 муниципальных  контракта на сумму 19 099 489,85 рублей.

Обоснование начальной (максимальной) цены контракта проводилось заказчиком в соответствии со ст.22 Федерального закона № 44-ФЗ. В ходе осуществлении конкурсных процедур было получено снижение начальной цены.

Экономия бюджетных средств,  в процессе осуществления закупок,  составила 81 336,74рублей. Таким образом, расходы на закупки осуществлены с учетом соблюдения принципа эффективности использования бюджетных средств, предусмотренного ст. 34 Бюджетного Кодекса.

При проверке   исполнения  муниципальных контрактов установлено:

Заключен муниципальный контракт №0342300000416000182-0203524-01 от 16.09.2016г. с ООО «Кинель-Черкасское ДСУ» на ремонт участка автомобильной дороги, тротуара по ул.Ленинская с.Кинель-Черкассы стоимостью 11 933 936,20 рублей. Цена муниципального контракта определена локальным ресурсным сметным расчетом.

Пунктами 1.2. и 1.3.  контракта установлены сроки, в течение 45 календарных дней со дня заключения контракта,  т.е.  с 16 сентября по 30 октября 2016 года  и объемы выполнения работ  в соответствии с Техническим заданием и  Локальным ресурсным сметным расчетом. К оплате предъявлен Акт  о приемке выполненных работ (КС-2)  №АКТ-103 от 28.10.2016, справка о стоимости выполненных работ  формы (КС -3) № ФЗ-103 от 28.10.2016 на сумму 6 339 273,71 рублей.  Оплата за выполненные работы произведена 14 ноября 2016 года платежным поручением №3 в сумме 6 339 273,71 рублей. 15 ноября 2016 года на основании п. 9.2 муниципального контракта  стороны заключили  соглашение б/н о расторжении муниципального контракта №0342300000416000182-0203524-01 от 16.09.2016г. с изменением общей суммы выполненных работ представленных к оплате в объеме 6 339 273,71 рублей.

 При проверке  сроков, объемов и наименований  выполнения работ Подрядчиком, согласно предоставленного Акта  о приемке выполненных работ №АКТ-103 от 28.10.2016 установлено:

Локальным ресурсным сметным расчетом предусмотрены работы:

- по ремонту тротуара в объеме 4 068 396,79 рублей, согласно  акта о приемке выполненных работ работы выполнены в объеме 3 371 438,96 рублей;

- устройство парковки в объеме 1 657 117,95 рублей, согласно акта о приемке выполненных работ работы выполнены в объеме 755 844,76 рублей;

- ремонт автомобильной дороги в объеме 4 438 812,15 рублей, согласно акта о приемке выполненных работ работы выполнены в объеме 1 271 978,45 рублей.

При  выполнении дополнительных  видов работ  и невыполнения части работ,   общая стоимость выполненных работ  по муниципальному контракту составила 6 339 273,71 рублей. Нарушений по срокам выполнения работ  в целом по контракту не установлено. Работы выполнены  в течение 45 календарных дней согласно Акта о приемке выполненных работ (форма КС-2)  №АКТ-103 от 28.10.2016.

В соответствии с пунктом 4.1.2. муниципальный заказчик имеет право в любое время проверять и контролировать ход, сроки и порядок выполнения работ. По данным Общего журнала работ работы начаты  16 сентября  2016 года  и окончены 27 октября 2016 года.  В предъявленных актах освидетельствования скрытых работ согласование работ подтверждается  подписями представителей заказчика.

На ремонт участка автомобильной дороги ул. Энергетиков в с.Кротовка заключен муниципальный контракт №0342300000415000273-0203524-02 от  29.02.2016 с ООО «Кинель-Черкасское ДСУ»   на сумму 7 165 553,65 рублей,  срок исполнения до 01.06.2016г.

Исполнение контракта подтверждается следующими документами:

Справка о стоимости выполненных работ  формы КС-3 №ФЗ-258 от 18.04.2016, акт о приемке выполненных работ формы КС-2  №АКТ-258 от 18.04.2016  (за период с 29.02.2016 по 18.04.2016) на сумму 1 798 574,95 рублей,   оплачено  платежным поручением  №6386 от 22.04.2016.

Справка о стоимости выполненных работ  формы КС-3 №ФЗ-259 от 31.05.2016, акт о приемке выполненных работ формы КС-2  №АКТ-259 от 31.05.2016  (за период с 29.02.2016 по 31.05.2016) на сумму 5 366 978,70 рублей,   оплачено  платежным поручением  №9861 от 27.06.2016.

        В соответствии с пунктом 3.2.3. муниципальный заказчик имеет право осуществлять контроль и надзор за ходом и качеством выполняемых работ, соблюдением сроков. По данным Общего журнала работ работы начаты  26 февраля  2016 года  и окончены 31 мая 2016 года.  В предъявленных актах освидетельствования скрытых работ согласование работ подтверждается  подписями представителей заказчика.

        В соответствии с п.5.2. муниципального контракта №0342300000416000182-0203524-01 от 16.09.2016г. и п. 4.6. муниципального контракта №0342300000415000273-0203524-02 от  29.02.2016 установлен гарантийный срок на выполненные и принятые работы - 3 года со дня подписания сторонами акта выполненных работ, что противоречит распоряжению Министерства транспорта РФ от 07.05.2003 г. № ИС-414-р «О введении в действие гарантийных паспортов на законченные строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом и ремонтом автомобильные дороги и искусственные сооружения на них», в котором предусмотрены гарантийные сроки на ремонт от 4 лет и более. Кроме того на момент проверки гарантийные паспорта на отремонтированные дороги (участки дорог) отсутствуют.

     В период проведения проверки не предъявлен утвержденный перечень  автомобильных дорог общего пользования местного значения Кинель-Черкасского района.

     Не утвержден административный регламент по исполнению муниципальной функции по осуществлению муниципального контроля по обеспечению сохранности автомобильных дорог общего пользования местного значения на территории Кинель-Черкасского района.

    Отсутствуют  правоустанавливающие документы на автомобильные дороги района (документы, подтверждающие государственную регистрацию права или сделку, технические паспорта на объекты основных средств).

      Бухгалтерский учет в Администрации Кнель-Черкасского района, в соответствии с договором по ведению бухгалтерского (бюджетного) учета от 01 августа 2012 года №б/н,  осуществляет муниципальное казенное учреждение муниципального района Кинель-Черкасский Самарской области «Централизованная бухгалтерия администрации Кинель-Черкасского района».  Учет автомобильных дорог, находящихся на балансе Администрации Кинель-Черкасского района осуществляется на счете 010113 «Основные средства. Сооружения».  В целях индивидуального учета объектов основных средств, применяются инвентарные карточки (форма 0504031). Информация, указанная в инвентарной карточке  №2029, не обеспечивает получение полной информации об объекте учета, а именно: в наименовании объекта «Асфальтированная дорога, 1988г. постройки, 550п.м., с.Кинель-Черкассы, ул.Ленинская (от ул.Крестьянская до ул.Чапаевская)» в Краткой индивидуальной характеристике объекта не  отражены элементы обустройства автомобильной дороги (парковка, тротуар); в Сведениях об объекте отсутствуют данные технического паспорта на объект, документа, устанавливающего вид правообладания объектом.  Согласно пункта 36 инструкции «Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению», утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н,  принятие к учету и выбытие из учета объектов недвижимого имущества, права на которые подлежат в соответствии с законодательством РФ государственной регистрации, осуществляются на основании первичных учетных документов с обязательным приложением документов, подтверждающих государственную регистрацию права или сделку. То есть для отражения на балансовом учете объектов недвижимости в наличии у учреждения обязательно должно быть свидетельство о регистрации права оперативного управления. В отсутствие зарегистрированного права оперативного управления за казенным учреждением автомобильные дороги должны отражаться в учете уполномоченного органа в составе недвижимого имущества казны на счете 0 108 51 000 «Недвижимое имущество, составляющее казну».
     В соответствии с письмом  Минфина России от 09.07.2014 N 02-06-10/33303, в инвентарных карточках  подлежит отражению информация по каждому объекту благоустройства, входящему в комплекс конструктивно-сочлененных объектов и учитываемому в составе единого инвентарного объекта. Следовательно, без отражения в инвентарной карточке перечня объектов, входящих в состав автомобильной дороги,  невозможно обеспечить должный контроль над их наличием, состоянием и эксплуатацией.

Пояснений или замечаний руководителей или иных уполномоченных должностных лиц объекта контрольного мероприятия по результатам проверки не поступало, акт проверки законности и эффективности  целевого  использования средств,  выделенных из бюджета района на содержание (ремонт) автомобильных дорог местного значения и элементов их обустройства на территории Кинель-Черкасского района за   2016 год, в рамках мероприятий муниципальной программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального района Кинель-Черкасский Самарской области» на 2014-2020 годы от 08.09.2017   подписан своевременно.

8. Выводы:

       1. В администрации Кинель-Черкасского района не утвержден административный регламент по исполнению муниципальной функции по осуществлению муниципального контроля по обеспечению сохранности автомобильных дорог общего пользования местного значения на территории Кинель-Черкасского района.

       2. Отсутствует утвержденный перечень  автомобильных дорог общего пользования местного значения Кинель-Черкасского района.

       3. Отсутствуют  правоустанавливающие документы на автомобильные дороги района (документы, подтверждающие государственную регистрацию права или сделку, технические паспорта на объекты основных средств).

       4. В нарушение распоряжения Министерства транспорта РФ от 07.05.2003 г. № ИС-414-р «О введении в действие гарантийных паспортов на законченные строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом и ремонтом автомобильные дороги и искусственные сооружения на них», в муниципальных контрактах установлены гарантийные сроки на ремонт 3 года. Отсутствуют  гарантийные паспорта на отремонтированные дороги (участки дорог).

       5. В нарушение  пункта 36 Инструкции  N 157н) МКУ ЦБ осуществляется принятие к учету и выбытие из учета объектов недвижимого имущества, без первичных учетных документов (технические паспорта на основные средства, документы, подтверждающие государственную регистрацию права или сделку).

       Информация, указанная в инвентарных карточках (форма 0504031), не обеспечивает получение полной информации об объектах учета, отсутствуют записи в краткой индивидуальной характеристике объекта, в сведениях об объекте.

9. Предложения (рекомендации):

        1. Не допускать  нецелевого, неправомерного, необоснованного, неэффективного  использования бюджетных  средств.

         2. Утвердить:  административный регламент по исполнению муниципальной функции по осуществлению муниципального контроля по обеспечению сохранности автомобильных дорог общего пользования местного значения на территории Кинель-Черкасского района;  перечень  автомобильных дорог общего пользования местного значения Кинель-Черкасского района.

         3. Принять меры по оформлению правоустанавливающих документов на автомобильные дороги района. 

         4. Бухгалтерский учет осуществлять в строгом соответствии с инструкцией «Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению», утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н.

         5. Направить отчет о результатах контрольного мероприятия, для сведения:       

председателю Собрания представителей Кинель-Черкасского района.

 

 

Председатель Контрольно-счетной

палаты Кинель-Черкасского района

 

 

                                Д.В. Антонов 

 

 

6 октября 2017 г.
Дата изменения: 22 июня 2018 г.